Нефтехимический завод

 Реинжиниринг финансового управления (В2В)

«СТАВРОЛЕН», ФПГ «ЛУКОЙЛ» (2003-2004)

Предприятие с непрерывным циклом, производит гранулированный полиэтилен из жидких углеводородов. Персонал — 3 тысяч человек. Головная структура обеспечивает продажу продукции и поставки основного сырья, и оплачивает стоимость переработки сырья (производства полиэтилена). Финансирование осуществляется регулярно. Бюджет (собственный, без давальческого сырья) $9 млн./мес. Финансовый результат – положительный. При этом постоянно возникают «временный» дефицит денежных средств, который покрывается за счет кредитов местных банков и квази-недофинансирование мероприятий (работы всегда удорожаются, а финансирование в рамках лимитов).

Цель: улучшить бюджетирование и финансовое управление, повысить прозрачность и эффективность использования денежных средств. Позиция – финансовый директор с двойным подчинением, генеральному директору завода и финансовому директору холдинга.

В рамках существующих бюджетов и оргструктуры выполнен реинжиниринг бизнес-процессов:

— тендерные закупки (в т.ч. различные тендерные процедуры в зависимости о стоимости и видов ресурсов, предварительная подготовка-оптимизация сроков и объемов закупки ресурсов, активное формирование конкуренции поставщиков, регламенты заседаний и принятия решений о победителе, 10 критериев эффективного тендера, последующий контроль исполнения решений по тендеру, аналитика по действиям и результатам тендеров);

— бюджетирование и управление платежами (в т.ч. регламент бюджетирования, права и контрольные условия по согласованию платежей, бюджетная кодификация, информационная форма, содержащая всю исчерпывающую информацию по платежу, электронный реестр);

— контроль затрат (в т.ч. индивидуальные лимитно-контрольные карты для подразделений, фактические проверки объемов и скрытых работ, сравнительный анализ уровня цен, независимая экспертиза, утилизация и невозможность двойного оборота списанных ТМЦ);

— согласование и контроль договоров (в т.ч. классификация договоров по бюджетным статьям, связь бюджетных лимитов и сумм договоров, 4 типа маршрута согласования по разным видам ресурсов и услуг, маршрут согласования доп-соглашений приближен к договору, типовые договора и стандартизированные условия, распорядительная форма «включающая» договор во внутренний контур управления, контроль скрытых работ и промежуточных этапов);

Глубокий реинжиниринг (охват всех уровней управления и подразделений) и автоматизация ключевых участков обеспечили результаты:

— через 2 месяца от временного-постоянного дефицита средств и кредитования перешли к размещению свободных средств на депозитах

— объемы непредвиденных, неожиданных, удорожающих работ сократились в 2-3 раза и не превышали уровень 20%

— экономический эффект в закупках за 12 месяцев составил 7%, без учета инфляционного роста цен.

Кейс выполнил Елисеев Сергей